Đăng Ký Thuế Cá Nhân Kinh Doanh Online Trên eTax Mobile năm 2026 như thế nào? Hướng dẫn người làm tiếp thị liên kết Shopee, TikTok Shop tự đăng ký mã số thuế cá nhân kinh doanh trên eTax Mobile, có ảnh từng bước.
Người làm tiếp thị liên kết Shopee, TikTok Shop có thể tự đăng ký thuế cá nhân kinh doanh online ngay trên ứng dụng eTax Mobile, không cần ra cơ quan thuế. Toàn bộ thao tác mất khoảng 10 phút, khai theo tờ khai mẫu 03-ĐK-TCT, xác nhận bằng mã OTP gửi về điện thoại.
Ai bán hàng hoặc làm tiếp thị liên kết trên Shopee, TikTok cần đăng ký thuế?
Có hai nhóm cần chú ý: người mở gian hàng bán trên sàn, và người làm tiếp thị liên kết (affiliate) nhận hoa hồng giới thiệu sản phẩm. Cả hai đều đang bị sàn khấu trừ thuế trước khi trả tiền, nên đều cần mã số thuế kinh doanh của chính mình.
Người bán hàng trên sàn. Từ ngày 01/7/2025, theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, sàn có chức năng thanh toán như Shopee, TikTok Shop khấu trừ và nộp thay thuế cho người bán. Với hàng hóa, mức khấu trừ là 1% thuế GTGT và 0,5% thuế TNCN trên doanh thu.
Người làm tiếp thị liên kết Shopee. Shopee đã thông báo chuyển sang khấu trừ hoa hồng tiếp thị liên kết theo dạng hoạt động kinh doanh, từ ngày 01/11/2026: 5% thuế GTGT và 5% thuế TNCN, tổng cộng 10%, áp dụng cho đối tác là cá nhân, cá nhân kinh doanh và hộ kinh doanh. Trước đây hoa hồng thường bị trừ 10% thuế TNCN như tiền công. Nay hoa hồng được tính là doanh thu kinh doanh, nghĩa là bạn được xem như một cá nhân kinh doanh dịch vụ.
Vì sao nên đăng ký thuế ngay thay vì để sàn tự trừ?
- Sàn trừ thuế đúng tên, đúng mã số thuế của bạn, có chứng từ để đối chiếu.
- Doanh thu cả năm dưới 1 tỷ đồng thì không phải nộp thuế (xem mục dưới), nên số sàn đã trừ có thể đề nghị bù trừ hoặc hoàn. Không có mã số thuế kinh doanh thì rất khó làm việc này.
- Vừa bán hàng vừa làm tiếp thị liên kết thì doanh thu từ cả hai nguồn được cộng chung để xét ngưỡng 1 tỷ đồng. Có mã số thuế, bạn mới theo dõi được tổng doanh thu và tổng số thuế đã bị trừ ở từng sàn.
Cần chuẩn bị gì trước khi đăng ký trên eTax Mobile?
| Thứ cần có | Ghi chú |
| Ứng dụng eTax Mobile đã đăng nhập | Đăng nhập bằng mã số thuế cá nhân (số định danh 12 số) hoặc tài khoản định danh điện tử VNeID |
| Căn cước công dân gắn chíp | Thông tin cá nhân trên tờ khai lấy theo số định danh |
| Số điện thoại và email đang dùng | Mã OTP gửi về số điện thoại và email này |
| Địa chỉ thường trú, địa chỉ hiện tại, địa chỉ kinh doanh | Theo tên tỉnh, phường/xã mới sau sắp xếp đơn vị hành chính |
| Tên cửa hàng, ngày bắt đầu bán | Có thể lấy tên gian hàng trên Shopee, TikTok Shop |
Các bước đăng ký thuế cá nhân kinh doanh online trên eTax Mobile
Bước 1: Mở mục “Hộ, cá nhân kinh doanh”
Đăng nhập eTax Mobile, kéo xuống phần “Danh sách nhóm dịch vụ“, bấm biểu tượng Hộ, cá nhân kinh doanh.
Bước 2: Chọn “Chính thức” rồi bấm “Tiếp tục”
App có hai chế độ: Chính thức và Trải nghiệm. Chế độ Trải nghiệm chỉ để tập thao tác, không có giá trị pháp lý. Bấm Chính thức, hộp thông báo hiện ra nói rõ mọi thao tác được ghi nhận chính thức và dữ liệu gửi cơ quan thuế, bấm Tiếp tục.
Bước 3: Chọn “Đăng ký thuế/Hóa đơn”
Bạn chọn chưc năng Đăng ký thuế/Hóa đơn
Bước 4: Chọn “Đăng ký thuế lần đầu”
Bước 4 bạn chọn chức năng phù hợp: ở đây là Đăng ký thuế lần đầu.
Mục này dùng cho người chưa từng có mã số thuế kinh doanh. Nếu đã nộp hồ sơ trước đó, dùng “Tra cứu hồ sơ đăng ký thuế” để xem tình trạng thay vì nộp lại.
Bước 5: Đọc thông báo hồ sơ cần chuẩn bị, bấm “Đồng ý”
Đọc hướng dẫn hồ sơ và lưu ý rồi chọn Đồng ý
Bước 6: Trả lời câu hỏi “Bạn có thuộc một trong các trường hợp sau?”
Màn hình đầu của tờ khai 03-ĐK-TCT hỏi bạn thuộc trường hợp nào. Người bán online chưa đăng ký hộ kinh doanh và tự xác định không thuộc diện phải đăng ký hộ kinh doanh thì chọn dòng thứ hai: “Không thuộc trường hợp nêu trên và người nộp thuế tự xác định không phải đăng ký hộ kinh doanh theo quy định“.
Nếu bạn đã có giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh nhưng chưa có mã số thuế, chọn dòng thứ ba. Chưa chắc mình thuộc trường hợp nào thì nên hỏi kế toán trước khi chọn, vì chọn sai sẽ phải làm lại hồ sơ
Bước 7: Chọn đối tượng “Cá nhân kinh doanh”
Bạn chọn đối tượng đăng ký: Thông thường là Cá nhân kinh doanh
Bước 8: Kiểm tra thông tin cá nhân, nhập số điện thoại và email
Số định danh, họ tên, ngày sinh được lấy sẵn theo tài khoản đăng nhập. Bạn chỉ cần nhập Điện thoại và Email. Nhập đúng, vì mã OTP ở bước cuối gửi về đây và cơ quan thuế cũng liên hệ qua đây.
Bước 9: Khai địa chỉ thường trú và địa chỉ hiện tại
Chọn Quốc gia, Tỉnh/Thành phố, Phường/Xã, rồi gõ số nhà, tên đường hoặc thôn, ấp. Danh sách tỉnh và phường/xã trên app đã theo đơn vị hành chính mới, ví dụ người ở Dĩ An, Thuận An (Bình Dương cũ, nay thuộc TP.HCM) sẽ chọn Thành phố Hồ Chí Minh và phường mới tương ứng.
Bước 10: Chọn địa chỉ nhận thông báo thuế
App hỏi “Địa chỉ nhận thông báo thuế có giống địa chỉ kinh doanh không?“. Bán online tại nhà thì thường chọn Có rồi bấm Đồng ý.
Bước 11: Khai thông tin hoạt động kinh doanh, chọn đúng ngành bán hàng online
Đây là bước người bán sàn hay chọn sai nhất. Điền:
- Tên cửa hàng/thương hiệu: tên gian hàng của bạn.
- Ngành nghề kinh doanh chính: bấm vào ô, gõ từ khóa “internet” vào ô tìm kiếm, chọn Bán lẻ theo yêu cầu đặt hàng qua bưu điện hoặc internet (mã ngành 4791). Đây là ngành đúng với việc bán hàng trên Shopee, TikTok Shop.
- Người làm tiếp thị liên kết (chỉ nhận hoa hồng giới thiệu sản phẩm, không tự bán hàng): gõ “quảng” vào ô tìm kiếm, chọn Quảng cáo như trong ảnh dưới. Đây là ngành dịch vụ, khớp với cách Shopee đang khấu trừ hoa hồng tiếp thị liên kết theo dạng kinh doanh.
Vừa bán hàng vừa làm tiếp thị liên kết thì chọn ngành chiếm doanh thu lớn hơn làm ngành chính. Ngành còn lại có thể bổ sung sau bằng thủ tục thay đổi thông tin đăng ký thuế.
Bước 12: Chọn ngày bắt đầu hoạt động và phương pháp tính thuế
Ngày bắt đầu hoạt động là ngày bạn bắt đầu bán, không phải ngày nộp hồ sơ. Mục “Phương pháp tính thuế GTGT” để mặc định Phương pháp kê khai (thuế khoán đã bỏ từ 2026).
Bước 13: Khai địa chỉ kinh doanh
Người bán online không có cửa hàng thường dùng luôn địa chỉ đang ở. Nếu địa chỉ kinh doanh khác địa chỉ hiện tại thì chọn lại Tỉnh/Thành phố, Phường/Xã, rồi nhập địa chỉ, điện thoại, email.
Bước 14: Xem lại tờ khai 03-ĐK-TCT
App dựng sẵn tờ khai hoàn chỉnh để bạn xem. Soát lại họ tên, số định danh, ngành nghề, địa chỉ trước khi bấm nộp.
Bước 15: Nhập mã OTP để nộp hồ sơ
Mã OTP gửi về số điện thoại và email đã khai, có hiệu lực khoảng 5 phút. Nhập mã, bấm Xác nhận là hồ sơ được gửi đến cơ quan thuế.
Có thể bạn quan tâm: Dịch vụ đăng ký hộ kinh doanh cá thể tại Bình Dương (Nay Là TP.HCM)
Nộp xong thì làm gì tiếp?
- Vào lại Đăng ký thuế/Hóa đơn > Tra cứu hồ sơ đăng ký thuế để theo dõi tình trạng hồ sơ.
- Khi đã có mã số thuế kinh doanh, cập nhật mã này vào phần thông tin thuế của gian hàng trên Shopee, TikTok Shop để sàn khấu trừ đúng.
- Lưu lại báo cáo doanh thu tải từ sàn theo từng tháng. Đây là căn cứ để thông báo doanh thu cuối năm và xin bù trừ, hoàn thuế nếu cả năm dưới 1 tỷ đồng.
- Nếu doanh thu vượt 1 tỷ đồng/năm, bạn phải tự kê khai thuế và dùng hóa đơn điện tử. Cách khai trên app có trong bài kê khai thuế hộ kinh doanh trên eTax Mobile.
Xem thêm: Top 40+ công ty dịch vụ kế toán thuế Hồ Chí Minh uy tín
Câu hỏi thường gặp
Bán Shopee, TikTok Shop có bắt buộc đăng ký thuế không?
Có. Bán hàng qua sàn là hoạt động kinh doanh, người bán phải đăng ký thuế trong 10 ngày làm việc kể từ ngày bắt đầu kinh doanh. Doanh thu dưới 1 tỷ đồng/năm thì không phải nộp thuế GTGT và TNCN, nhưng vẫn phải đăng ký và thông báo doanh thu.
Đăng ký thuế trên eTax Mobile có mất phí không?
Không. Đăng ký thuế không thu lệ phí, và lệ phí môn bài cũng đã bãi bỏ từ 01/01/2026.
Sàn đã khấu trừ thuế rồi, tôi còn phải khai gì nữa?
Nếu cả năm chỉ bán qua sàn có chức năng thanh toán và doanh thu dưới 1 tỷ đồng, phần việc chính là thông báo doanh thu và đề nghị bù trừ hoặc hoàn số thuế sàn đã khấu trừ. Nếu bán thêm ngoài sàn (Facebook, Zalo, cửa hàng) hoặc doanh thu trên 1 tỷ đồng, bạn phải tự kê khai phần còn lại.
Tờ khai đăng ký thuế cá nhân kinh doanh là mẫu nào?
Mẫu 03-ĐK-TCT ban hành kèm Thông tư 86/2024/TT-BTC. Trên eTax Mobile, app tự dựng tờ khai này từ thông tin bạn nhập, không cần tải mẫu về điền tay.
TOP dịch vụ kế toán – nơi kết nối các doanh nghiệp và công ty kế toán, khai thuế, báo cáo thuế uy tín – chuyên nghiệp – giá rẻ – gói toàn quốc.
Một sản phẩm của chúng tôi: Win-Win Back – Cashback Việt nam | Hoàn tiền khi mua hàng Tiktok shop | Shopee
