Là chủ doanh nghiệp bạn không chỉ cần tập trung vào phát triển sản phẩm, dịch vụ và tìm kiếm khách hàng mà cần biết các báo cáo Kế toán phải nộp. Vậy Các báo cáo kế toán phải nộp hằng Tháng | Quý | Năm 2025 là gì? Hãy Cùng TOP dịch vụ kế toán tìm hiểu ngay sau đây:
Đầu tiên, Để biết các báo cáo kế toán phải nộp chúng ta cùng điểm qua sơ bộ về 1 số khái niệm báo cáo thuế hiện nay.
Báo cáo Kế toán
Báo cáo kế toán thuế là tập hợp các tài liệu tổng hợp thông tin tài chính của doanh nghiệp nhằm xác định nghĩa vụ thuế phải nộp cho nhà nước. Việc kê khai chính xác và nộp báo cáo đúng hạn là vô cùng quan trọng để doanh nghiệp tránh được các vấn đề pháp lý và tài chính.
Các báo cáo kế toán phải nộp dựa trên nghĩa vụ khi thuế của doanh nghiệp theo luật doanh nghiệp 2020 hiện hành.
Một lưu ý là Doanh nghiệp không phát sinh chi phí, Doanh thu vẫn phải nộp báo cáo thuế theo quy đinh.
Các loại báo cáo kế toán không chỉ là nghĩa vụ mà còn mang lại nhiều lợi ích thực tiển cho doanh nghiệp như:
- Nộp báo cáo đúng hạn giúp doanh nghiệp tuân thủ pháp luật và tránh bị phạt từ cơ quan nhà nước.
- Việc nộp báo cáo kế toán đúng thời gian quy định còn giúp doanh nghiệp cung cấp thông tin tài chính quan trọng cho việc quản lý và ra quyết định.
- Việc thực hiện đầy đủ nghĩa vụ báo cáo kế toán còn giúp doanh nghiệp xây dựng uy tín với các đối tác, ngân hàng và cơ quan nhà nước.
TOP dịch vụ kế toán hiểu rằng, ở giai đoạn khởi nghiệp, các chủ doanh nghiệp phải đối mặt với vô vàn công việc. Tuy nhiên, việc hiểu rõ các báo cáo kế toán và nghĩa vụ liên quan sẽ giúp các bạn chủ động hơn trong quản lý tài chính doanh nghiệp
Các báo cáo kế toán phải nộp có thể được phân loại theo nhiều tiêu chí khác nhau, nhưng đối với các chủ doanh nghiệp, việc phân loại theo kỳ nộp và theo mục đích có lẽ sẽ hữu ích nhất
Việc thuê kế toán dịch vụ có thể giúp doanh nghiệp vừa và nhỏ khi mới thành lập tiết kiệm chi phí và mang lại hiệu quả cao khi có đội ngũ chuyên gia với quy trình bài bản hỗ trợ: Xem thêm các lưu ý khi Thuê Kế Toán Dịch Vụ
Phân loại theo kỳ nộp: Hàng tháng, hàng quý, hàng năm
Có ba mốc thời gian nộp báo cáo chính mà các doanh nghiệp cần lưu ý: hàng tháng, hàng quý và hàng năm. Các báo cáo kế toán phải nộp phụ thuộc vào loại báo cáo và quy mô của doanh nghiệp.
Ví dụ:
- Các doanh nghiệp có doanh thu lớn thường phải nộp báo cáo thuế giá trị gia tăng (GTGT) hàng tháng, trong khi các doanh nghiệp nhỏ hơn có thể nộp theo quý.
- Các báo cáo tổng kết tình hình tài chính thường được thực hiện vào cuối năm.
Tần suất báo cáo không phải là ngẫu nhiên mà được quy định dựa trên bản chất của hoạt động tài chính, thuế và quy mô, mức độ phát triển của doanh nghiệp.
Các báo cáo kế toán phải nộp hàng tháng thường dành cho các giao dịch phát sinh thường xuyên hoặc các doanh nghiệp có quy mô lớn hơn, trong khi báo cáo hàng quý và hàng năm cung cấp cái nhìn tổng quan hơn về tình hình hoạt động của doanh nghiệp trong một khoảng thời gian dài hơn.
Phân loại theo mục đích: Báo cáo kế toán thuế và Báo cáo kế toán nội bộ
Bên cạnh việc phân loại theo thời gian, các báo cáo kế toán còn được chia thành hai nhóm chính theo mục đích sử dụng: báo cáo kế toán thuế (Các báo cáo kế toán phải nộp cho cơ quan thuế) và báo cáo kế toán nội bộ (Báo cáo phục vụ nhu cầu của doanh nghiệp và không phải nộp cho cơ quan thuế);
- Báo cáo kế toán thuế chủ yếu phục vụ cho việc kê khai và nộp thuế cho cơ quan nhà nước. Các báo cáo này phải tuân thủ nghiêm ngặt các quy định của pháp luật về hình thức, nội dung và thời hạn nộp.
- Báo cáo kế toán nội bộ được lập ra để phục vụ nhu cầu quản lý và ra quyết định trong nội bộ doanh nghiệp. Các báo cáo này có thể linh hoạt hơn về hình thức và nội dung, tùy thuộc vào yêu cầu cụ thể của từng doanh nghiệp.
Việc hiểu rõ mục đích khác nhau của hai loại báo cáo này giúp chủ doanh nghiệp nhận thức được tại sao cả hai đều cần thiết. Báo cáo thuế hướng đến việc tuân thủ các quy định pháp lý bên ngoài, trong khi báo cáo nội bộ tập trung vào việc cung cấp thông tin hữu ích cho việc điều hành và phát triển doanh nghiệp từ bên trong.
Vậy để xác định đúng kỳ hạn của Các báo cáo kế toán phải nộp cho doanh nghiệp bạn thì cần xác đinh Doanh nghiệp bạn phải kê khai theo tháng hay quý?
Các báo cáo Kế toán phải nộp hàng tháng | quý
Bước đầu tiên để biết doanh nghiệp Các báo cáo kế toán phải nộp cần xác đinh: Doanh nghiệp thuộc trường hợp nộp báo cáo thuế theo tháng hay quý?
Xác nộp báo cáo thuế theo tháng hay quý
Báo cáo thuế theo quý khi thuộc 1 trong 3 trường hợp sau:
- Doanh thu Năm trước liền kề Từ 50 tỷ trở xuống
- Năm đầu tiên thành lập công ty
- Doanh thu 12 tháng đầu tiên thành lập Doanh nghiệp Từ 50 tỷ trở xuống
Báo cáo thuế bắt buộc theo tháng khi:
- Doanh thu Năm trước liền kề lớn hơn 50 tỷ
- Doanh thu 12 tháng đầu tiên thành lập Doanh nghiệp lớn hơn 50 tỷ
Lưu ý! Doanh nghiệp không thuộc trường hợp bắt buộc báo cáo thuế theo tháng cũng có thể tự nguyện nộp Báo cáo thuế theo tháng nếu muốn.
Các báo cáo Kế toán phải nộp hàng tháng | quý
Các báo cáo Kế toán phải nộp hàng tháng | quý bao gồm những tờ khai nào? Có 2 loại tờ khai phát sinh theo tháng | quý sau khi đã xác định ở trên.
Tờ khai thuế Giá trị gia tăng (GTGT)
Mục đích của tờ khai thuế GTGT là kê khai thuế giá trị gia tăng phát sinh trong tháng.
Thuế GTGT phải nộp = Thuế GTGT đầu ra – Thuế GTGT đầu kỳ – Thuế GTGT đầu vào
- Thuế GTGT phải nộp > 0: Phải nộp
- Thuế GTGT phải nộp < 0: Chuyển khấu trừ tiếp
Thời hạn nộp tờ khai thuế GTGT theo tháng là chậm nhất là ngày 20 của tháng tiếp theo.
Như vậy, Thuế GTGT là 1 trong Các báo cáo Kế toán phải nộp hàng tháng | quý.
Thuế Thu nhập Cá nhân (TNCN) (nếu có phát sinh khấu trừ)
Nếu trong kỳ, Doanh nghiệp có khấu trừ thuế TNCN của người lao động thì phải khai và nộp số thuế này. Như vậy Việc nộp TK khấu trừ thuế TNCN là 1 trong Các báo cáo Kế toán phải nộp hàng tháng | quý.
Tần suất kê khai thuế TNCN phụ thuộc vào tần suất kê khai thuế GTGT.
Thời hạn nộp tờ khai thuế TNCN theo tháng là chậm nhất là ngày 20 của tháng tiếp theo.
Ngoài Các báo cáo kế toán phải nộp định kỳ, thì còn có loại báo cáo phải nộp khi có phát sinh. Điều này cần kế toán phải biết và thực hiện đầy đủ để tránh bị xót.
Các báo cáo kế toán phải nộp khi có phát sinh
Lệ phí Môn bài ( Thuế môn bài)
Doanh nghiệp mới thành lập thường được miễn lệ phí môn bài trong năm đầu thành lập. Tờ khai lệ phí môn bài phải nộp chậm nhất là ngày 30/01 năm sau năm thành lập hoặc bắt đầu hoạt động sản xuất kinh doanh.
Tuy nhiên, cần lưu ý nếu có thay đổi về vốn điều lệ; Phát sinh thêm: chi nhánh, văn phòng đại diện, Địa điểm kinh doanh …. trong năm làm phát sinh nghĩa vụ thuế thì phải nộp trước
- Nếu phát sinh trong 6 tháng đầu năm: Trước 30/07 năm đó
- Nếu phát sinh trong 6 tháng cuối năm: Trước 30/01 năm sau
Do chỉ nộp khi có phát sinh nên kế toán cần xác định chính xác Các báo cáo kế toán phải nộp để thực hiện đúng và đủ.
Có thể bạn quan tâm: Hướng dẫn chi tiết Khai Thuế Môn Bài cho Địa Điểm Kinh Doanh
Các loại báo cáo Doanh nghiệp phải nộp cuối năm
Báo cáo Tài chính năm
Báo cáo Tài chính năm bao gồm: Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và Thuyết minh báo cáo tài chính. Báo cáo này phản ánh tình hình tài chính và kết quả kinh doanh của doanh nghiệp trong cả năm tài chính.
- Thời hạn nộp là chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 sau khi kết thúc năm tài chính (ví dụ: năm 2025 nộp chậm nhất ngày 31/03/2026).
- Báo cáo tài chính năm cung cấp cái nhìn toàn diện về hiệu quả hoạt động và tình hình tài chính của doanh nghiệp, là cơ sở cho việc quyết toán thuế và xem xét của các bên liên quan.
Báo cáo tài chính là 1 trong Các báo cáo kế toán phải nộp theo năm toàn diện nhất về tình hình kinh doanh của doanh nghiệp.
Tờ khai quyết toán thuế Thu nhập Doanh nghiệp (TNDN)
Tờ khai quyết toán thuế TNDN là báo cáo quyết toán số thuế TNDN phải nộp cho cả năm, sau khi đã tạm nộp theo quý.
- Thời hạn nộp cùng với Báo cáo tài chính năm, chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 sau khi kết thúc năm tài chính.
- Việc quyết toán thuế TNDN hàng năm đảm bảo rằng tổng số thuế đã nộp trong năm khớp với nghĩa vụ thuế thực tế dựa trên kết quả tài chính cuối cùng.
Tờ khai quyết toán thuế TNDN là 1 trong Các báo cáo kế toán phải nộp Giúp doanh nghiệp xác định số thuế TNDN phải nộp trong năm sau khi loại trừ doanh thu và chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN
Tờ khai quyết toán thuế Thu nhập Cá nhân (TNCN)
Tờ khai quyết toán thuế TNCN là báo cáo quyết toán thuế TNCN cho những cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công trong doanh nghiệp.
- Thời hạn nộp là chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 sau khi kết thúc năm tài chính.
- Báo cáo này hoàn tất nghĩa vụ thuế thu nhập cho nhân viên và doanh nghiệp với tư cách là bên giữ hộ thuế. Nó bao gồm tất cả thu nhập chịu thuế đã trả cho cá nhân trong năm.
Tờ khai quyết toán thuế TNCN là 1 trong Các báo cáo kế toán phải nộp thể hiện đầy đủ chi phí lương và thuế TNCN đầu đủ nhất của cả năm.
Tờ khai Lệ phí Môn bài
Doanh nghiệp phải nộp tờ khai lệ phí môn bài cho năm tiếp theo chậm nhất là ngày 30/01 hàng năm nếu:
- Năm đầu thành lập thường được miễn và chưa nộp tờ khai lệ phí môn bài
- Doanh nghiệp có thay đổi vốn điều lệ trong năm trước
Sau đây là bảng tóm tắt nhanh Các báo cáo kế toán phải nộp theo tháng | quý | năm trong doanh nghiệp
| Tên báo cáo | Kỳ nộp | Thời hạn nộp |
| Tờ khai thuế Giá trị gia tăng (GTGT) | Tháng/Quý | Ngày 20 tháng sau (nếu tháng), cuối tháng đầu quý sau (nếu quý) |
| Tờ khai thuế Thu nhập Cá nhân (TNCN) | Tháng/Quý | Ngày 20 tháng sau (nếu tháng), cuối tháng đầu quý sau (nếu quý) |
| Báo cáo Tài chính năm | Năm | Cuối tháng thứ 3 sau khi kết thúc năm tài chính |
| Tờ khai quyết toán thuế Thu nhập Doanh nghiệp (TNDN) | Năm | Cuối tháng thứ 3 sau khi kết thúc năm tài chính |
| Tờ khai quyết toán thuế Thu nhập Cá nhân (TNCN) | Năm | Cuối tháng thứ 3 sau khi kết thúc năm tài chính |
| Tờ khai Lệ phí Môn bài (cho năm tiếp theo) | Năm / Khi phát sinh | Chậm nhất ngày 30/01 hàng năm, Châm nhất 30/07 trong năm (nếu có) |
Lịch Nộp Tờ Khai Thuế Năm 2025
Việc theo dõi lịch nộp tờ khai thuế là vô cùng quan trọng để doanh nghiệp đảm bảo tuân thủ các quy định và tránh bị phạt. Nắm rõ lịch nộp thuế giúp doanh nghiệp chủ động sắp xếp công việc kế toán và các nguồn lực cần thiết để hoàn thành nghĩa vụ đúng thời hạn.
Quý Doanh nghiệp có thể tham khảo chi tiết lịch nộp tờ khai thuế năm 2025 tại bài viết sau trên website của chúng tôi: Lịch Nộp Tờ Khai Thuế Năm 2025
Qua bài viết “Các báo cáo kế toán phải nộp” TOP dịch vụ kế toán đã cung cấp một cái nhìn tổng quan về các loại báo cáo kế toán thuế và nội bộ quan trọng mà các doanh nghiệp mới thành lập cần lưu ý.
Việc tuân thủ thời hạn nộp và kê khai chính xác là yếu tố then chốt để doanh nghiệp hoạt động ổn định và phát triển bền vững. Chúng tôi khuyến nghị các chủ doanh nghiệp mới nên sử dụng phần mềm kế toán để hỗ trợ công việc quản lý và lập báo cáo , hoặc tìm đến các dịch vụ kế toán chuyên nghiệp nếu chưa có đủ kinh nghiệm hoặc nguồn lực để tự thực hiện.
Tìm kiếm TOP dịch vụ kế toán tại tỉnh của bạn tại: TOP dịch vụ kế toán
